Circular Nº 004/2017 de Comisión Nacional de Valores, 2017

• Emisor: Comisión Nacional de Valores (Paraguay)
• Número de circular: 004/2017
• Fecha: 25 Enero 2017

COMISION NACIONAL DE VALORES

Asunción, Paraguay.

CIRCULAR CNV/DIF N° 004/2017

PARA AUDITORES INSCRIPTOS EN LA COMISION NACIONAL DE VALORES

Conforme a lo dispuesto en la Resolución CNV N° 823/04, Acta de Directorio N° 83 de fecha 29

de noviembre de 2004, artículos 14° y 15° respectivamente, así como también en la Resolución

CG N° 8/14, Acta N° 035 de fecha 27 de mayo de 2014 que modifica el artículo 14 de la

Resolución CNV N° 823/04, se recuerda a los auditores inscriptos en la CNV, el cumplimiento

oportuno de los siguientes requerimientos:

1. Información sobre Capacitación y Actualización (artículo 14): Las firmas auditoras

inscriptas en el Registro deberán remitir anualmente a la CNV un informe en el que se detallen

los seminarios o cursos de capacitación y/o actualización en los cuales hayan participado los

socios y el personal técnico de la misma, especificando lo siguiente:

> Los temas tratados,

> Las horas de duración,

> Lugar de realización (dentro o fuera del territorio nacional),

> Los participantes, y

> Sus instructores.

Además, se establece como mínimo 20 (veinte) horas de capacitación y/o actualización anuales

para socios, y personal técnico de firmas auditoras registradas en la Comisión Nacional de

Valores. Dicha capacitación y/o actualización exigida deberá comprender inicialmente y de

manera obligatoria, aspectos legales relacionados al Mercado de Valores y reglamentaciones

dictadas por la Comisión Nacional de Valores y la Bolsa de Valores, y una vez agotados estos

temas, se extenderá a materias Profesionales, Financieras, Contables y de Prevención de

Lavado de Dinero.

Todas las capacitaciones y actualizaciones podrán ser realizadas a través de cursos internos,

presenciales o vía web, dictados por los mismos socios de la firma auditora, o a través de los

gremios profesionales o entidades especializadas, nacionales o internacionales. Sin embargo,

para el caso de socios y/o personal técnico incorporados a una firma auditora registrada en la

CNV en un determinado ejercicio, y que no puedan demostrar haber recibido y cumplido con las

exigencias de capacitación sobre temas del mercado de valores según estas disposiciones,

deberán recibirla durante el primer ejercicio de su incorporación, pero exclusivamente en

aspectos legales y reglamentarios del mercado de valores vigentes, por un total de 20 (veinte)

horas como mínimo.

2. Nómina de Personal Técnico (artículo 15). Las firmas auditoras inscriptas en el Registro,

deberán remitir a la CNV la nómina de su personal técnico del período de enero a diciembre, a

más tardar el último día hábil del mes de febrero del año siguiente al que se informa.

Igualmente deben informar sobre los cambios posteriores en la nómina de personal técnico

(incorporaciones, desvinculaciones y traslados internos), en el plazo de 10 días de ocurrido el

hecho. Se aclara que el término "personal técnico" mencionado en los puntos 1 y 2

precedentes, se refiere a toda persona y/o profesional técnico a cargo de la realización de

trabajos de auditoría de la firma.

A los efectos de mayor aclaración sírvanse contactar con la Dirección de Inspección y

Fiscalización de la CNV.

Asunción, 25 de enero de 2017

Observación: Favor acusar recibo vía e-mail.

Presidente Franco N° 983 casi Colón - Tel: 444-242

E-mail: cnv(d>cnv.ciov.pv - Página WEB: www.cnv.QOv.py

¿

?f v.?

- •¡^"-'w. "y ya

i de Inspección y Fiscalización

jíiióní; Nacional deplores

Co

)-C.C. N°:

'ión

Página 1 de 1